以党的二十大精神为引领 推动内审工作再上新台阶

党的二十大报告回顾总结了过去五年的工作和新时代十年的伟大变革，擘画了未来全面建设社会主义现代化国家、全面推进中华民族伟大复兴的宏伟蓝图，既是绘就过去的功名册，也是指引未来的行军图。湖州市住房公积金管理中心明确把党的二十大精神与习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神作为开展内审工作的指导思想，持续强化内审工作体系建设，已逐步形成组织较为健全、制度较为完备、机制较为完善、工作较有成效的内审工作格局。党的二十大召开以来，中心通过践行“12345”内审工作法，全面贯彻党的二十大精神，有力推动了内部审计工作的深化发展。

一、强化“一个共识”，系统谋划内审工作思路

对于中心而言，内审工作主要是由稽核审计处对中心所属各单位、各处室业务活动的真实性、合法性、合规性、效益性，以及内部控制、风险管理、内管干部履行经济责任等情况进行检查监督和评价。坚持党对内审工作的全面领导，明确中心党组对中心内审工作规定、年度内审工作计划方案等事项进行研究讨论。在中心领导班子分工中，明确中心党组书记是内部审计工作的第一责任人，审计工作由中心主任直接分管，进一步加强对内部审计工作的指导。全面贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，切实将党的二十大精神贯彻落实到中心内部审计各项工作中去，以党的二十大精神统一思想、统领工作，充分发挥党对内部审计工作的引领作用。

二、依托“两大工具”，显著提升内审工作质效

在计算机技术和信息化技术发展的今天，中心充分应用好住建部打造的全国住房公积金电子稽查工具和全国住房公积金监管平台这两大稽核审计工具，实现公积金内审工作的现代化、信息化、智能化、数据化，不断提升中心内审工作的质量和管理水平。

（一）用好全国住房公积金电子稽查工具。全国住房公积金稽查工具软件是协助公积金中心进行住房公积金风险隐患排查，加强住房公积金风险防控的重要工具软件，便捷高效。全国住房公积金电子稽查工具自2018年7月9日首次正式启用以来，软件从1.01版本经迭代升级到3.13版本，稽查涵盖的内容从国家出台的政策文件执行情况以及住房公积金风险易发多发的关键领域和薄弱环节等共6类39项内容已扩大到12类105项内容。中心有效利用电子稽查工具掌握可能发生的风险隐患、疑点问题，持续跟进电子稽查工具数据变化情况，切实提高内审工作效能。

（二）用好全国住房公积金监管平台。为落实中央“互联网+监管”要求，提升监管水平，2020年9月，浙江作为试运行省份之一，中心率先用好用活住建部打造的住房公积金“监管天眼”——全国住房公积金监管平台，定期开展检索重点以缴存比例超限、向不符合条件职工发放贷款、低于最低首付比例发放贷款、一人多贷为风险指标项的风险预警模块，对排查出来的风险问题逐条进行核查，需要整改的，在规定时间内紧盯问题整改落实；无需整改的，一一注明情况说明并上报反馈，加强业务跟踪管理。

三、健全“三项机制”，全面夯实内审工作基础

为深入开展内部审计工作，中心通过落实按月检查机制、问题整改机制和季度工作报告机制的方式，保障了内审工作责任有效落实，内审管理有序开展，内审作用有效发挥。

（一）落实按月检查机制。每月的第一个工作日，中心稽核审计处通过电子稽查工具先在住房公积金核心系统内网进行检查，在保证安全的情况下，能够连接住房公积金核心应用系统数据库，进行数据风险隐患检查，检查完成之后出具检查报告。之后切换至互联网外网环境进行报告上报，上报成功后解压出《电子化检查结果》和《住房公积金风险隐患排查对照表》两个文件。此外，通过监管平台，每月导出《风险问题表》，有针对性的发现问题、收集问题、整理问题、解决问题。

（二）落实问题整改机制。中心把审计整改工作作为发挥内审成效、实现工作闭环的重要抓手，通过采取内审整改督查、挂号销号和整改考核等方式，有效落实审计整改主体责任和督查责任，确保各项问题整改有要求、有举措、有时限、有结果。审计整改结果由稽核审计处进行审核认定，整改情况纳入被审计单位年度目标责任制考核范围，以考核“硬约束”提升整改实效。

（三）落实季度工作报告机制。中心通过落实季度报告机制，强化内审工作的过程管理，稽核审计处于每季度次月10日前向上报送季度工作报告，主要包括内审总体情况、存在问题及整改情况、风险等级划分等方面。通过季度工作报告的撰写整理，及时梳理问题的整改落实情况，总结归纳风险防控的重点。

四、完善“四大功能”，有力保障内审工作价值

内审工作如同“眼睛”，不仅拥有发现问题的能力，更是充当中心领导的好参谋和小助手，成为一个单位整个管理体系中不可或缺的特殊的一环，发挥内审工作最大价值，服务于中心大局。

（一）完善监督功能。内部审计的监督功能，不仅仅指对国家政策、法规、制度的遵循情况进行审计，还包括对本单位内部制订的政策、规章、制度、计划的执行情况和执行效果的监督、检查、反馈、跟踪等等。除对住房公积金贷款业务、提取业务、会计核算业务进行重点督查，对受托银行进行考核外，还要对“三重一大”事项，固定资产、信息化建设，采购程序等全方位监督，实现监督全覆盖。

（二）完善评价功能。所谓评价功能，就是通过履行审核检查程序，评价被审计对象的计划、预算、决策、实施方案是否先进可行，是否按照决策程序和目标进行，内部控制制度是否健全和有效等，从而有针对性地提出意见和建议，促进改善管理。内审不是把找问题、查错弊放在首要地位，而是积极发挥内部审计的管理和促进作用，对被审单位进行公平、合理、客观的评价，提供扎扎实实的服务。

（三）完善风控功能。内部审计人员通过对中心的各项业务办理及财务收支情况进行事前、事中和事后审计，对内部控制制度的健全性和有效性进行审计，进一步完善风险防控体系，加强风险识别，完善风险应对，确保公积金的风险管理规范、科学、有效。

（四）完善参谋功能。稽核审计处有义务和责任对中心提供政策把关和事前审计功能，将自身特有的专业优势融入到中心管理的各个方面，在工作中发现问题，对制度、管理和内控等方面有针对性地提供咨询服务，预防出现大的政策波动和管理漏洞，给领导提出可取意见，当好领导的参谋，推动中心朝着良性发展的方向发展。

五、打造“五个支撑”，持续营造内审工作氛围

为促进内审工作的质量进一步提升、成果进一步深化、价值进一步凸显，中心严格按照《浙江省审计条例》和《浙江省内部审计工作规定相关要求，下一步将重点围绕制度体系、人才队伍、科技智能、监督协同、长效机制等五个方面打造内审工作支撑体系，为内审工作的高质量发展提供坚强保障。

（一）制度体系支撑。中心持续推进内审制度体系建设，不断强化内审工作规范化管理，进一步完善《内部审计制度》《关于进一步加强内部审计工作的指导意见》作为内审工作的顶层制度纲要，充分明确了内审工作的目标原则、职责权限、工作程序以及工作体系各方面建设要求。配套出台经济责任审计制度、整改督查制度、审计整改考核、审计工作考评等相关制度，并着手制定内部审计报告管理办法，逐步形成基本涵盖审计工作的各个方面的制度管理闭环，为内审工作开展提供完备的制度支撑。

（二）人才队伍支撑。中心持续加强内部审计人员配备，将思想作风过硬、专业能力较强、综合素质较好的优秀人才充实到内部审计队伍当中。支持和保障内部审计人员参加市内审协会组织的各类专业培训和专业职称、资格考试，并通过“公积金大讲堂”、条线培训、内部交流等方式，全方位提升审计干部政治素养、理论水平、业务功底和纪律作风，为审计工作开展打下坚实的人才基础。激励全体干部胸怀“国之大者”，以发展的眼光、辩证的思维，投入到审计事业中去。

（三）科技智能支撑。推进中心数字化改革和信息化建设，是提升内部稽核审计工作服务质量和工作效率的关键手段。中心树立“科技强审”的工作理念，通过大数据将公积金中心与人民银行、不动产交易中心、民政、人社、法院、公安等相关部门实现信息共享，在用好用活全国住房公积金电子稽查工具和全国住房公积金监管平台的基础上，进一步完善公积金系统稽核审计管理模块，做到线上审计有迹可循，实现内审工作的全生命周期管理，有效提高内审工作信息化、数字化水平和工作质量、效率、效果。

（四）监督协同支撑。中心注重加强监督检查合力，通过建立“大监督”工作机制，成立监督检查小组，有效整合内部监督资源，强化内部审计与机关纪检、巡察工作、上级监督等内外监督力量的协作配合，实现信息共享、成果共用的工作机制，提高监督实效。在问题整改方面，通过审计签证单方式，将内审中发现的有关问题及时告知各责任部门，促进责任部门在日常管理中关注问题整改情况，加强各部门共性问题的常态化监管，形成审计部门和责任部门齐抓共管的整改督查机制，提升监督与整改成效。

（五）长效机制支撑。为进一步发挥内审监督价值，中心积极推进以问题为导向的长效机制建设，提升内审成果规范化、制度化、常态化应用，切实形成发现问题、整改落实、完善制度、强化管理、促进发展的工作闭环。一是在具体问题基础上，及时推进举一反三、由点扩面，组织开展问题全面排查，做到“审计一点、规范一片”。二是突出建章立制，对内审反映的普遍性、倾向性和苗头性问题，深化成因分析，注重分类施策，加强制度供给，促进“当下改”与“长久立”有机统一。三是注重经验总结，通过总结归纳内审中发现的各类问题，定期编写常见问题清单，为全市公积金规范管理、防范问题提供经验借鉴。